ieconomy
← Tüm araçlar

Gelir vergisi hesaplama

Bu araç, Gelir Vergisi Kanunu'nun 103. maddesindeki artan oranlı (dilimli) tarifeyi uygular: matrahınızın her dilime düşen kısmı kendi oranıyla vergilenir, tek bir orana yuvarlanmaz. Ücret gelirleri ile ücret dışı gelirler için dilim sınırları farklıdır — önce gelir türünüzü seçin.

Gelir türünüz

Varsa indirim ve istisnalar düşülmüş, vergiye tabi net matrah.

Bu araç yalnız GVK m.103'ün dilimli tarifesini uygular. Kapsam dışı: kira geliri (farklı istisna/götürü gider rejimi vardır), asgari geçim indirimi/engellilik indirimi gibi özel indirimler, ay ay biriktirilen bordro stopajı, SGK/işsizlik sigortası kesintileri. Bordronuzdaki net maaş bu hesaptan farklı çıkabilir.

Gelir vergisi nasıl hesaplanır?

Tarife ARTAN ORANLIDIR: matrahın tamamı en yüksek dilimin oranıyla değil, her dilime düşen kısım KENDİ oranıyla vergilenir. Örneğin matrah 250.000 TL ise: ilk 190.000 TL %15, kalan 60.000 TL %20 ile vergilenir — tamamı %20 değil.

Ücret gelirleri ile ücret dışı gelirler (serbest meslek, ticari kazanç vb.) için dilim sınırları farklıdır: ücret gelirlerinde üçüncü dilim 1.500.000 TL'ye kadar genişler, ücret dışı gelirde bu dilim 1.000.000 TL'de kesilir.

Dilim sınırları HER YIL yeniden değerleme oranıyla güncellenir (Gelir Vergisi Genel Tebliği, yıl sonunda yayımlanır). 2026 tarifesi 332 Seri No'lu Tebliğ'den alınmıştır; 2027 tarifesi Aralık 2026'da yayımlandığında bu sayfa güncellenir.

Sık sorulan sorular

Gelir vergisi nasıl hesaplanır?

Matrahınız dilim dilim ayrılır ve her dilime düşen kısım kendi oranıyla (%15, %20, %27, %35, %40) çarpılır; toplamı ödeyeceğiniz vergidir. Tamamı en üst dilimin oranıyla hesaplanmaz.

3 milyon TL gelir vergisi ne kadar?

Ücret dışı gelirde 3.000.000 TL matrah için: ilk 190.000 TL %15, sonraki 210.000 TL %20, sonraki 600.000 TL %27, kalan 2.000.000 TL %35 ile vergilenir. Kesin tutar için yukarıdaki hesaplayıcıyı kullanın.

200.000 TL'nin gelir vergisi ne kadar?

200.000 TL matrah, ilk dilimin (190.000 TL, %15) üzerine 10.000 TL'lik kısmı %20 ile aşar: 190.000 × 0,15 + 10.000 × 0,20 = 28.500 + 2.000 = 30.500 TL.

400 bin TL'nin gelir vergisi ne kadar?

400.000 TL tam olarak ikinci dilimin (190.000–400.000 TL, %20) üst sınırına denk gelir: 190.000 × 0,15 + 210.000 × 0,20 = 28.500 + 42.000 = 70.500 TL.

Kaynaklar

Bu araç bilgilendirme amaçlıdır, vergi veya hukuk tavsiyesi değildir. Kesin uygulama için mali müşavirinize danışın.